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老師，我們建筑企業(yè)有一次外地預(yù)交，預(yù)交的過合計(jì)銷售收入月度沒超過10萬，所以教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加不用交，然后因?yàn)槭谴卧骂A(yù)交的，所以當(dāng)月這筆是直接繳納的，月度加上這個(gè)票合計(jì)超過10萬，所以這筆預(yù)交也交了教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，然后等到次月才這筆稅抵扣了，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加抵扣了

84784972| 提問時(shí)間：2024 12/12 15:14

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當(dāng)月預(yù)繳時(shí)（本不應(yīng)繳附加費(fèi)卻繳了）會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?教育費(fèi)附加（預(yù)繳金額）應(yīng)交稅費(fèi)?-?地方教育費(fèi)附加（預(yù)繳金額）貸：銀行存款（預(yù)繳金額）次月發(fā)現(xiàn)并抵扣時(shí) 會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款（抵扣金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?教育費(fèi)附加（抵扣金額）應(yīng)交稅費(fèi)?-?地方教育費(fèi)附加（抵扣金額）

2024 12/12 15:17