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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
比如:工資表上依次有應(yīng)發(fā)金額100，個(gè)稅金額10，員工承擔(dān)的社保金額30，員工承擔(dān)的醫(yī)保20，最后是實(shí)發(fā)金額40。 然后15號(hào)單位會(huì)繳納個(gè)人和單位的社保40，個(gè)人和單位的醫(yī)保30及個(gè)稅10。 25號(hào)是發(fā)工資。 我想問(wèn):從月底到下月25號(hào)我分錄的流程，月底計(jì)提工資需要計(jì)提個(gè)人承擔(dān)的醫(yī)保，個(gè)稅，社保么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-工資 100（應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資100
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-社保和公積金20
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）20
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）20
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）50
貸：銀行存款 70
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資100
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 50
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅10
銀行存款40
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅10
貸：銀行存款10
2024 12/08 16:17
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