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問題已解決

去年交了印花稅,漏計提稅金及附加,直接做了借應交稅費,貸銀行存款。 導致科目余額表應交稅費借方一直掛著這個數。 現在要怎么做分錄給它平掉。

84785043| 提問時間:2024 12/07 10:02
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速問速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,根據你的描述,現在的分錄是 借:以前年度損益調整—稅金及附加,貸:應交稅費
2024 12/07 10:02
84785043
2024 12/07 10:03
會不會影響去年的所得稅報表
鄒老師
2024 12/07 10:03
你好,不影響去年的報表,而是影響今年的?
84785043
2024 12/07 10:06
可以理解為以前年度損益調整-稅金及附加,相當于一種費用,減少了今年的利潤嗎
鄒老師
2024 12/07 10:06
你好,是的,是這樣的
84785043
2024 12/07 10:07
那在匯算清繳前做的以前年度損益調整呢,(5.31前)是影響23年還是24年的
鄒老師
2024 12/07 10:08
你好,在匯算清繳前做的以前年度損益調整,這個是影響之前年度的?
84785043
2024 12/07 10:10
匯算清繳以后做的以前年度損益調整,稅務認可嗎
鄒老師
2024 12/07 10:10
你好,賬務調整是正常事項,是認可的?
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