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問題已解決
建筑安裝業： 22年8月收到個人代開勞務費發票，22年也沒有入賬作為成本，現在24年去扣繳這個個人所得稅， 1：補申報個稅，是在24年所屬期補申報，還是要在22年8月去更正 2：如果選擇了22年去更正個稅申報表，那要去22年賬更正賬務嗎，（還是直接在24年補錄呢）這種可能涉及到22年利潤調減了 請問要如何處理好一點呢
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第一個更正，2022年8月。
第二個賬務處理不用修改，可以直接做到2024年，用以前年度損益調整，匯算清繳納稅調減。
2024 12/06 13:02
84784964 
2024 12/06 13:06
實現小企業會計準則是否可以直接，按照正常發票入賬，就借：主營業務成本 貸：應付賬款
84784964
2024 12/06 13:06
以前年度損益 分錄是如何的呢
郭老師 
2024 12/06 13:08
借利潤分配，未分配利潤，
貸應付賬款，
應交稅費，個稅。
郭老師
2024 12/06 13:08
做今年的成本會影響你收入小于成本嗎？
84784964
2024 12/06 13:19
不影響，今年收入大于成本的
84784964
2024 12/06 13:20
好像用以前年度損益會影響報表不平衡
郭老師
2024 12/06 13:20
可以的，可以這么做的。
84784964
2024 12/06 13:22
借：以前年度損益 5萬
貸：應付賬款 4萬
應交稅費 -個稅 1萬
借：利潤分配-未分配利潤 -5
貸：以前年度損益 -5
這樣嘛
84784964
2024 12/06 13:22
要不要結轉到本年利潤
郭老師
2024 12/06 13:24
不需要結轉到本年利潤
84784964
2024 12/06 13:27
借：以前年度損益 5萬 貸：應付賬款 4萬 應交稅費 -個稅 1萬?
借：利潤分配-未分配利潤 5 貸：以前年度損益 5
如果以前年度損益是這樣？好像是報表不平衡
郭老師
2024 12/06 13:28
對的是的，報表勾稽關系就是不一致呀，可以忽略。
84784964
2024 12/06 13:29
好的，謝謝老師，反正是可以用兩種處理方式是嗎，勾稽不一致，影響也不大
郭老師
2024 12/06 13:32
是的對的，是這個意思的
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