那是銷項(xiàng)62/1.13*0.13=7.13元，進(jìn)項(xiàng)35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9這個(gè)結(jié)果是應(yīng)交增值稅被

你的計(jì)算不對(duì)，銷售生鮮若適用 9% 稅率，應(yīng)按此稅率準(zhǔn)確算銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額，而非你所用的 13%、9% 那樣算來確定應(yīng)交增值稅額。 如果生鮮適用 9% 稅率，銷項(xiàng)稅額為 62÷(1 + 9%)×9%，進(jìn)項(xiàng)稅額為 35÷(1 + 9%)×9%，應(yīng)交增值稅是兩者相減的結(jié)果。

啊不是，我生鮮進(jìn)來是9%，但是我經(jīng)過加工賣熟食

若生鮮按 9% 購進(jìn)，加工成熟食銷售適用 13% 稅率，應(yīng)交增值稅為按 13% 算的銷項(xiàng)稅額（以含稅售價(jià) 62 元換算后計(jì)算）減去按 9% 算的進(jìn)項(xiàng)稅額（以含稅進(jìn)價(jià) 35 元換算后計(jì)算）的差值。

那也就是說銷項(xiàng)62/1.13*0.13=7.13元，進(jìn)項(xiàng)35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9=4.23這個(gè)結(jié)果是應(yīng)交增值稅被

嗯同學(xué)，你這個(gè)正確的

謝謝老師

嗯嗯好的，不客氣同學(xué)