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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好我想問下稅務(wù)稽查要求補(bǔ)繳2022年和2023年的印花稅和滯納金怎么做賬務(wù)處理？
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你好，這個(gè)借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交印花稅。
然后在支付的時(shí)候，借，營業(yè)外支出滯納金，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交印花稅貸，銀行存款。
2024 12/05 11:31
84785021 
2024 12/05 11:32
小微企業(yè)也是這樣做嗎？那需要更正22和23年的年度所得稅匯算表嗎？
宋生老師 
2024 12/05 11:34
小微企業(yè)你可以直接用利潤分配未分配利潤科目。
84785021
2024 12/05 11:36
不太明白
宋生老師
2024 12/05 11:37
借利潤分配未分配利潤。
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交印花稅。
然后在支付的時(shí)候，借，營業(yè)外支出滯納金，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交印花稅貸，銀行存款。
84785021
2024 12/05 11:38
那22那和23年的企業(yè)所得稅匯算表需要更正嗎？還是不用
宋生老師
2024 12/05 11:38
你好這個(gè)是需要去更正的。
84785021
2024 12/05 11:42
涉及以前年度的都需要更正嗎？怎么更正？
宋生老師
2024 12/05 11:45
你好，是的，都需要更正，主要就是看調(diào)整哪一個(gè)科目，然后再去跟著匯算清繳的對應(yīng)數(shù)據(jù)。
宋生老師
2024 12/05 11:45
然后再去更正匯算清繳的對應(yīng)數(shù)據(jù)。
84785021
2024 12/05 11:49
這個(gè)要調(diào)整哪個(gè)科目嗎
84785021
2024 12/05 11:49
不調(diào)整影響嗎
宋生老師
2024 12/05 11:50
你好，，要調(diào)整的，但是具體的科目要看你是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，像你說的這一個(gè)。需要修改稅金及附加。
84785021
2024 12/05 11:52
就是補(bǔ)交印花稅？
宋生老師
2024 12/05 11:53
你好嗯，是的，你這個(gè)上面的問題就是說的印花稅呀，然后你這個(gè)會(huì)影響所得稅。
84785021
2024 12/05 11:54
那只是影響今年的所得稅嘛
84785021
2024 12/05 11:54
不影響利潤嘛
84785021
2024 12/05 11:55
我更正之前年度的稅金及附加嗎？
宋生老師
2024 12/05 11:57
你好這個(gè)是影響以前年度的所得稅，不是今年的。
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