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23年沒有計提企業所得稅 但是23年已經交了 不存在少交 ；由于沒有計提 現在這筆錢在應交稅金-應交所得稅上掛著 我24年怎么處理 我們是小型微利企業
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您好，有多少金額呀，這本是要調整到23年報表的，更正23年年報和所得稅匯繳申報表的，您說的2013年新生效的是《小企業會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發生的相關業務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了。這是 我們賬沒有錯的情況下，純稅會差異的部分不調整上年了，現在我們是賬錯了，不一樣的情況
2024 12/04 19:40
84784988 
2024 12/04 19:44
一萬三 那我這種情況怎么處理合適 需要改賬改報表是嗎
84784988
2024 12/04 19:45
如果改23年匯算清繳的報表怎么修改 納稅調整嗎？
廖君老師 
2024 12/04 19:47
您好，13000這個金額也不大，悄悄記在24年
借：所得稅費用? ?13000? 貸：應交稅費-應交所得稅? 13000
如果要更正申報23年年報，把?所得稅費用 用以前年度損益調整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數據用調整后的。
84784988
2024 12/04 19:50
記在當年有風險嗎
84784988
2024 12/04 19:52
我記在未分配利潤 那我的利潤表和資產負債表能勾稽上嗎
84784988
2024 12/04 19:53
我主要不想再改動23年的表了 有沒有辦法在24年調整一下
廖君老師
2024 12/04 20:01
您好，1.沒有風險，金額不大，財務上有個重大性
2.要把這個加在期末未分配利潤那，否則勾稽不上
3.那就分錄做在24年
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