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老師，車間機器固定資產折舊的分錄我是寫反了嗎，最初做的借固定資產，貸實收資本，第二月折舊我寫的借生產成本，折舊，貸累計折舊，是不是應該是借累計折舊，貸生產成本折舊
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同學你好
累計折舊計入制造費用
借：制造費用
貸：累計折舊
2024 11/19 15:47
84784992 
2024 11/19 15:48
哦，好的，謝謝老師
84784992
2024 11/19 15:50
老師，再問一下那這個累計折舊期末余額為負數嗎，還是需要另加一筆分錄
Fenny老師 
2024 11/19 15:55
累計折舊是固定資產的備抵科目，在資產負債表里面列示的固定資產是扣除累計折舊和固定資產減值后的金額。
Fenny老師
2024 11/19 15:56
所以體系在固定資產里面，不單獨計算累計折舊的余額。
84784992
2024 11/19 15:57
我知道，我的意思這個累計折舊科目最后期末余額是負數嘛， 那填列的時候說固定資產-累計折舊，減一個負數不同等加上嗎，這樣子數據就不對了呀
Fenny老師
2024 11/19 15:59
累計折舊在貸方科目，表示的是累計折舊增加額，不是負數。
84784992
2024 11/19 16:02
好的，謝謝老師
Fenny老師
2024 11/19 16:12
同學不客氣～～祝同學順利通過考試。
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