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老師，房地產(chǎn)企業(yè)預交了10064719.83元的所得稅，毛利5%，現(xiàn)在計算的利潤總額152782513.83元，補稅的話是利潤總額*25%-預交嗎？
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是的，你的理解正確。計算補稅時，應先計算應納稅所得額的25%作為應納所得稅額，然后用這個數(shù)減去已預交的所得稅。具體就是152782513.83元*25%-10064719.83元。這樣就得到了需要補交的稅額。
2024 11/13 12:00
84785007 
2024 11/13 12:50
土地遞減銷項稅額，是不是只有土地價款？契稅不能抵進項吧？
小智老師 
2024 11/13 12:54
是的，土地遞減銷項稅額通常只涉及土地價款部分的增值稅。契稅作為交易環(huán)節(jié)的一種稅費，不能用于抵扣增值稅的進項稅額。
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