簡單點說 首年（全額+加計）共扣除58*2. 第二年實際折舊11萬沒計提 ，調整怎么調

首年你已經扣除了116萬（58萬全額折舊+58萬加計折舊）。第二年實際折舊為11萬，但沒有在稅前進行扣除，那么在匯算清繳時，你應該將這11萬加回利潤總額，即進行匯算調增11萬。這樣做是為了反映實際的折舊成本。

現在 調 所得稅匯算報表，，這樣調是對的嗎？

弄不清楚調的原理 是要58-11 還是 116-11

在所得稅匯算清繳報表中，你應該調整的是實際未在稅前扣除的折舊額。因為首年已經扣除了116萬（58萬全額+58萬加計），第二年的實際折舊11萬沒有進行扣除，所以你需要調整的是這11萬。 簡單來說，你在匯算清繳時需要調增11萬，因為這部分在當年利潤中沒有被扣除。不是58-11也不是116-11，而是單獨考慮這11萬的調增。

假如我第二年正常提了11萬 怎么調

如果第二年你已經正常提取了11萬的折舊，并且在稅前進行了扣除，那么在進行所得稅匯算清繳時，就不需要對這部分進行任何調整。因為實際折舊已經在計算當年利潤時得到了反映，符合稅務規定。

如果第二年你已經正常提取了11萬的折舊，并且在稅前進行了扣除，那么在進行所得稅匯算清繳時，就不需要對這部分進行任何調整。因為實際折舊已經在計算當年利潤時得到了反映，符合稅務規定。