我都分開(kāi)掛的，未認(rèn)證就是未認(rèn)證沒(méi)有抵扣的，待認(rèn)證是待抵扣的金額都沒(méi)問(wèn)題，我說(shuō)的是銷項(xiàng)稅那里當(dāng)期發(fā)生額平掉了，我給結(jié)轉(zhuǎn)了當(dāng)期的，結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣那里，相遞減了，因?yàn)橹耙恢倍紱](méi)有設(shè)置待抵扣科目，一直是繳納增值稅的，進(jìn)項(xiàng)掛的進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)掛的銷項(xiàng)，年底才結(jié)轉(zhuǎn)，這突然這樣一做我不知道對(duì)著沒(méi)，這樣，年底把除了這個(gè)月的銷項(xiàng)稅額一結(jié)轉(zhuǎn)就好了是吧

同學(xué)您好，銷項(xiàng)稅額不能轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅里邊，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額核算的是一般納稅人已經(jīng)取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅

那不轉(zhuǎn)怎么體現(xiàn)待抵扣的金額呢，老師

同學(xué)您好，您說(shuō)的是留抵稅額吧？賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方余額就是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額