那意思是直接做發放的步驟了，那計提社保和公積金，我也問過，可總覺得還是沒完全弄懂，老師，能發我一個詳細的，分別計提社保和公積金，分別發放社保、公積金和工資的分錄嗎？我看下我問題到底出在哪里？

計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保

扣社保 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應付款（個人部分）

繳社保 借：應付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應付款（個人部分） 貸：銀行存款

公積金與社保是一樣的，只是明細不一樣

扣社保是什么意思，我更暈了，我們社保，公積金，工資全都是當月繳納和發放當月的

從工資中扣除個人部分社保

還有，為什么會出現其他應付款，個人部分還是要扣回的嗎？不應該是其他應收款嗎？

個人部分社保由個人承擔，從工資中扣除

所以，那應該是其他應收款才對吧？

用 其他應收款也可以

計提社保和公積金的分錄，只做單位承擔的部分，然后計提工資是要做扣個人部分前的金額對吧？

是的，你的理解是對的。