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生產企業當月有一票出口，單證未齊全，暫時不申報出口退稅，本月需要當期不得免征和抵扣稅額的分錄嗎
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您好，需要的，因為我確認收入了，就要同步確認成本（這也是一個有主營業務成本的分錄）
借:應收賬款
貸: 主營業務收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業務成本 - 外銷成本
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出
2024 11/06 20:50
84785001 
2024 11/06 20:53
當月只要做這兩步就可以羅，其他要算退稅的分錄是后面退稅的時候在做嗎？
廖君老師 
2024 11/06 20:53
您好，是的，其他分錄退稅的月做
84785001
2024 11/06 20:57
退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業務成本 - 外銷成本
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出，這個增值稅申報那邊哪一欄需要填寫？我上月沒有做本月補做這步沒問題吧
廖君老師
2024 11/06 20:59
您好，在附表二的第18行申報，
沒有跨年可以的，這個月轉出
84785001
2024 11/06 21:02
然后納稅申報表也補到這個月里是吧
廖君老師
2024 11/06 21:04
您好，是的，做了這個分錄，?我們就申報在這個月，這樣才能賬表相符
84785001
2024 11/06 21:05
一,二，當月做當月做分錄及申報。三，四，退稅時候做分錄及申報，是這么理解吧
廖君老師
2024 11/06 21:06
您好，是的，是這么理解的哦，正常這些分錄都是在一個月內做的
84785001
2024 11/06 21:08
單證沒齊 第三，四條也應該在一個月內做？
廖君老師
2024 11/06 21:09
您好，是的，是這么理解的
84785001
2024 11/06 21:11
沒齊做了也可以退稅？
廖君老師
2024 11/06 21:12
您好，當然不行，我理解您的意思是單證沒齊12和34分錄是分開做的，34等能退稅月做
84785001
2024 11/06 21:17
好的謝謝
廖君老師
2024 11/06 21:18
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~??
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