問題已解決
老師,我在移賬套的時候應付賬款~A公司期初數據錄錯了,該怎么調整



你好!如果應付賬款期初數據錄入錯誤,可以通過做一筆調整分錄來糾正。具體操作是,如果金額錄多了,就借記應付賬款,貸記利潤分配-以前年度損益調整;如果錄少了,就借記利潤分配-以前年度損益調整,貸記應付賬款。這樣可以調整賬面數額,使其正確反映實際情況。
2024 11/06 14:41

84784955 

2024 11/06 14:47
好的,謝謝老師,但是我們是用小企業會計準則,是不是不需要用以前年度損益,沒有用過這個科目,請問這種情況該怎么做呢

堂堂老師 

2024 11/06 14:48
在小企業會計準則下,如果沒有使用“以前年度損益調整”這個科目,你可以通過直接調整“本年利潤”來處理。如果期初數據錄多了,就借記應付賬款,貸記本年利潤;如果錄少了,就借記本年利潤,貸記應付賬款。這樣也能正確調整賬面數據。

84784955 

2024 11/06 15:08
好的,謝謝老師。

堂堂老師 

2024 11/06 15:11
不客氣!如果還有其他問題,隨時歡迎提問。祝你工作順利!
