首先，確認上月營業(yè)款掛賬應(yīng)收賬款的分錄： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入等 確認上月計提商場提成租金的分錄： 借：銷售費用等 貸：其他應(yīng)付款 本月用營業(yè)款抵扣提成租金的賬務(wù)處理： 借：其他應(yīng)付款（沖減上月計提的商場提成租金） 貸：應(yīng)收賬款（沖減上月掛賬的營業(yè)款對應(yīng)部分）