老師 我公司10月申報的增值稅有留抵 沒有產生要繳納的稅款，而申報過增值稅后，我操作的申報出口退稅，這樣的話出口退稅與10申報增值稅數據和賬目中的哪個數一致呢？

在這種情況下，出口退稅與 10 月申報增值稅數據中的期末留抵稅額有關。 出口退稅的退稅額并不是直接與申報增值稅時的某個具體數字一致，而是與期末留抵稅額有一定關聯。 具體來說，生產企業出口退稅采用免抵退的方法。雖然你公司 10 月申報的增值稅有留抵，沒有產生要繳納的稅款，但在進行出口退稅申報時，稅務機關會根據相關規定計算出口貨物的免抵退稅額。

是這樣的老師 我公司10月申報 留抵稅額為18000元，剛申報的出口退稅 退稅額為9000，您的意思是 我出口退稅申報明細表填好后提交申報就行 其他的不用操作什么對嗎？

一、申報后的審核流程 稅務機關會對申報數據進行審核，可能會提出疑點要求企業進行解釋或提供相關資料。如果收到稅務機關的疑點反饋，要及時進行處理，按照要求提供準確的說明和證明材料。 審核過程中，稅務機關可能會對出口貨物的真實性、進項發票的合法性等進行核查。企業應配合稅務機關的核查工作，確保申報數據的真實性和合法性。 二、賬務處理 確認出口退稅的賬務處理是否正確。當確認可以獲得出口退稅時，一般會做如下賬務處理： 借：其他應收款 —— 應收出口退稅款 貸：應交稅費 —— 應交增值稅（出口退稅） 對于留抵稅額，在賬務上也應進行相應的反映，確保賬目的準確性。

老師10月申報增值稅的時候，開具其他發票這里不用填寫 等11月申報增值稅時填寫本次出口退稅明細上的出口銷售額是這樣嗎？

不是這樣的。出口銷售額應在規定的申報期內，根據實際業務發生時間在增值稅申報表中相應欄次進行申報，而不是等到下一個申報期再填寫本次出口退稅明細上的出口銷售額。 如果在 10 月有出口業務且符合增值稅申報要求，應在 10 月申報增值稅時，在增值稅申報表中對應的欄次，如 “開具其他發票” 等相關欄次（具體根據申報表的格式和要求確定），填寫出口銷售額等相關信息。

我以為10月出口，11月填寫申報增值稅上面銷售額呢 也就是10月準備申報出口明細表 那么10月申報增值稅時這個申報表中就要反應出來出口銷售額數據

這種理解存在錯誤。根據相關規定，企業應在貨物報關出口之日起，按會計制度確認銷售的次月申報期內申報增值稅。 具體來說，出口企業或其他單位出口并按會計規定做銷售的貨物，須在做銷售的次月進行增值稅納稅申報。也就是說，如果 10 月出口并按會計制度確認銷售，那么應在 11 月的增值稅納稅申報期內申報相關銷售額，而不是等到 12 月再申報。 在進行增值稅納稅申報時，需將適用退（免）稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的相應欄次。例如，生產企業填報在 “免抵退辦法出口銷售額” 欄，外貿企業填報在 “免稅貨物銷售額” 欄。

附表一把出口貨物銷售額填入16行后 還有其他操作嗎？

老師 這個其實是我后來才知道的 公司是在8月出口的 但是我是10月收到的信息，才知道8月有出口，那這樣的話就填在10月，有啥影響嗎？10月申報增值稅，出口銷售額及10月申報出口退稅明細表

幾月所屬期申報就可以

免抵退稅額填寫在哪里呢？

這個填寫附表一免抵退

附表一免抵退稅只能填寫銷售額 稅額沒地方填呀老師

剛你說的我還是有點不明白 我公司是生產企業 報關單出口日期是8月，而我在11月申報出口退稅明細表也就是今天，那么11月的今天申報的增值稅申報表中出口銷售額是今天填寫還是說12月申報增值稅時再填寫呢？

就是填寫銷售額的哦