每月計提當月增值稅，然后次月繳納時賬做成了借方科目是應交稅金-應交增值稅-已交稅金，現在科目余額表上的本期發現額和期末余額好像是有未交和已交兩個稅金的加一起的數據，具體我也不太懂，就在就是不知道怎么調整，我做了一張憑證是借方應交稅金-未交增值稅，貸方應交稅金-應交增值稅-已交稅金，不知道對不對，看了一下科目余額的應交稅金本期發生額的借貸兩方都加上了我做憑證的金額，感覺也不對

確定需要調整的期間：從建賬開始到發現錯誤的當月，逐一檢查每個月的錯誤記賬情況。 對于每個錯誤記賬的月份，做如下調整分錄： 借：應交稅費 — 未交增值稅 貸：應交稅費 — 應交增值稅 — 已交稅金 這樣的調整分錄將已交稅金的金額調整到未交增值稅科目，使得賬務恢復正確。

那我調整的科目是對的，金額怎么確認呢，是以前幾年的每年的金額相加，然后做一張憑證沖掉后，還需要其他的操作嗎

金額就是錯誤的總金額

好的，把錯誤金額加起來得到總額，還需要其他的調整嗎，科目余額表上的本期發生額和本年發生額都跟之前不一樣了，我不知道對不對，有影響嗎

同學你好 你調整了就不一樣

我又發現有幾個月是沒有計提增值稅，憑證直接是支付時借方科目是應交稅金-應交增值稅-已交稅金，這個怎么搞呀，要加上在調整的那個總金額里嗎

你都做 借未交增值稅 貸已交增值稅

好的老師，憑證調整以后還需要其他操作嗎

同學你好 不需要了