購買材料，付了一半的款，做了一半成本

因供應商忘交稅導致發票異常進項轉出

你好，好你的憑證是怎么做的？ 就做相反的憑證，然后損益類的用以前年度損益科目。來調整就可以了。

借：應付，貸：原材料 應交稅費-進項轉出。但是這樣錄會導致應付負數。

那21-23年的匯算清繳要調整嗎？怎么調？

你好，可以計入其他應收如果你之前已經支付過了的話，

企業所得稅還要調嗎？

你好涉及到損益類的話就需要調所得稅。