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老師，9月份進項稅額15萬，銷項13萬。轉出8月勾選的進項稅額5萬，但轉出的這5萬沒有入賬只是當時勾選抵扣了，那么9月的這個未繳增值稅和轉出進項賬務處理怎么做呢？
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同學，您好。賬務處理如下：
（1）轉出 8 月未入賬的進項稅額：
借： 相關成本費用科目等 50000
貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 50000
（2）結轉 9 月份未繳增值稅：
借：應交稅費 — 應交增值稅（轉出未交增值稅） 30000
貸：應交稅費 — 未交增值稅 30000
2024 10/23 10:16
84784983 
2024 10/23 10:18
老師，未入賬的意思是連成本費用也沒有做過，只是做了勾選抵扣的分錄：借應交稅費-進項5萬，貸應交稅費-待抵扣進項
歲月靜好老師 
2024 10/23 10:23
你的意思是說這 5萬的發票沒有入賬，而不是轉出的賬沒做是嗎？
84784983
2024 10/23 10:33
相當于，這張發票只是勾選抵扣了，做了勾選抵扣的分錄，沒收到票，后面多方紅沖這張發票，所以才轉出的
歲月靜好老師
2024 10/23 10:38
同學，您好，那賬上不就相當于沒于這5萬稅額的賬嗎，那第一筆分錄就不用做了。有關這5萬的發票就當沒有，也不用考慮了。
84784983
2024 10/23 10:49
只是做了這個借應交稅費-進項5萬，貸應交稅費-待抵扣進項
不做的話，轉出未繳增值稅3萬怎么做賬務處理？
歲月靜好老師
2024 10/23 11:22
你是5萬的發票沒做賬，但5萬的稅額做了一筆分錄是嗎？
這5萬稅額的分錄補沖紅了，可以不用做。相當于進項是10，銷項是13，然后寫分錄：借：應交稅費 — 應交增值稅（轉出未交增值稅） 30000，貸：應交稅費 — 未交增值稅 30000
84784983
2024 10/23 11:26
老師你看一下我這個是這樣做的
歲月靜好老師
2024 10/23 11:28
嗯，最后4316.90這個數和電子稅局的數是一樣的不？一樣的就可以。
84784983
2024 10/23 11:31
和要繳納的增值稅是一樣的，
歲月靜好老師
2024 10/23 11:33
您好，嗯嗯，那就可以的。
84784983
2024 10/23 11:34
但是老師，我之前做的這個勾選抵扣分錄：借：應交稅費-進項，貸;應交稅費-待抵扣進項，現在這個轉出來了4837.81，只是做了應交稅費-待抵扣進項-4837.81，應交稅費-進項稅沒做分錄，這個科目金額不是多了么？
歲月靜好老師
2024 10/23 11:36
待抵扣這個沒有進行抵扣直接轉出了，不涉及進項稅這個分錄。
84784983
2024 10/23 11:40
8月勾選抵扣這張發票的并做了分錄：借：應交稅費-進項4837.81，貸;應交稅費-待抵扣進項4837.81，然后是9月紅沖的這張發票，9月做的進項轉出
歲月靜好老師
2024 10/23 11:46
同學這個發票不入賬的原因是什么？是不是發票相關金額沒入賬，只把稅額入賬了？
84784983
2024 10/23 11:49
是的，發票金額、稅額沒有入賬，只是勾選了，一開始我就說過了啊
歲月靜好老師
2024 10/23 11:53
同學，你好，看第一張圖誤以為你勾選之后做了如圖的分錄。如果發票沒入賬，只是在勾選平臺進行了勾選并具又做了轉出，就按第二張圖的回復去做就可以。
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