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老師,9月份進項稅額15萬,銷項13萬。轉出8月勾選的進項稅額5萬,但轉出的這5萬沒有入賬只是當時勾選抵扣了,那么9月的這個未繳增值稅和轉出進項賬務處理怎么做呢?

84784983| 提問時間:2024 10/23 10:14
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歲月靜好老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,初級會計師,二級建造師
同學,您好。賬務處理如下: (1)轉出 8 月未入賬的進項稅額: 借: 相關成本費用科目等 50000 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出) 50000 (2)結轉 9 月份未繳增值稅: 借:應交稅費 — 應交增值稅(轉出未交增值稅) 30000 貸:應交稅費 — 未交增值稅 30000
2024 10/23 10:16
84784983
2024 10/23 10:18
老師,未入賬的意思是連成本費用也沒有做過,只是做了勾選抵扣的分錄:借應交稅費-進項5萬,貸應交稅費-待抵扣進項
歲月靜好老師
2024 10/23 10:23
你的意思是說這 5萬的發票沒有入賬,而不是轉出的賬沒做是嗎?
84784983
2024 10/23 10:33
相當于,這張發票只是勾選抵扣了,做了勾選抵扣的分錄,沒收到票,后面多方紅沖這張發票,所以才轉出的
歲月靜好老師
2024 10/23 10:38
同學,您好,那賬上不就相當于沒于這5萬稅額的賬嗎,那第一筆分錄就不用做了。有關這5萬的發票就當沒有,也不用考慮了。
84784983
2024 10/23 10:49
只是做了這個借應交稅費-進項5萬,貸應交稅費-待抵扣進項 不做的話,轉出未繳增值稅3萬怎么做賬務處理?
歲月靜好老師
2024 10/23 11:22
你是5萬的發票沒做賬,但5萬的稅額做了一筆分錄是嗎? 這5萬稅額的分錄補沖紅了,可以不用做。相當于進項是10,銷項是13,然后寫分錄:借:應交稅費 — 應交增值稅(轉出未交增值稅) 30000,貸:應交稅費 — 未交增值稅 30000
84784983
2024 10/23 11:26
老師你看一下我這個是這樣做的
歲月靜好老師
2024 10/23 11:28
嗯,最后4316.90這個數和電子稅局的數是一樣的不?一樣的就可以。
84784983
2024 10/23 11:31
和要繳納的增值稅是一樣的,
歲月靜好老師
2024 10/23 11:33
您好,嗯嗯,那就可以的。
84784983
2024 10/23 11:34
但是老師,我之前做的這個勾選抵扣分錄:借:應交稅費-進項,貸;應交稅費-待抵扣進項,現在這個轉出來了4837.81,只是做了應交稅費-待抵扣進項-4837.81,應交稅費-進項稅沒做分錄,這個科目金額不是多了么?
歲月靜好老師
2024 10/23 11:36
待抵扣這個沒有進行抵扣直接轉出了,不涉及進項稅這個分錄。
84784983
2024 10/23 11:40
8月勾選抵扣這張發票的并做了分錄:借:應交稅費-進項4837.81,貸;應交稅費-待抵扣進項4837.81,然后是9月紅沖的這張發票,9月做的進項轉出
歲月靜好老師
2024 10/23 11:46
同學這個發票不入賬的原因是什么?是不是發票相關金額沒入賬,只把稅額入賬了?
84784983
2024 10/23 11:49
是的,發票金額、稅額沒有入賬,只是勾選了,一開始我就說過了啊
歲月靜好老師
2024 10/23 11:53
同學,你好,看第一張圖誤以為你勾選之后做了如圖的分錄。如果發票沒入賬,只是在勾選平臺進行了勾選并具又做了轉出,就按第二張圖的回復去做就可以。
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