意思是6月份采購入庫的發票7個月才來，當時沒有做預庫存，直接做了庫存商品，怎么處理呢，麻煩幫寫一下具體分錄

6月份采購時，假設未入賬： 借：庫存商品（暫估金額） 貸：應付賬款（暫估金額） 7月收到發票后，調整分錄： 借：庫存商品（發票金額-暫估金額） 貸：應付賬款（發票金額-暫估金額） 同時結轉成本差異影響，具體視實際情況而定。請根據公司內控制度和具體情況調整。

六月已經結轉成本了

而且這樣做不是入了兩次庫存

明白，可以這樣處理： 借：應付賬款（發票金額-暫估金額） 貸：以前年度損益調整 然后根據發票金額調整庫存商品成本，同時調整已結轉的成本差異。 借：庫存商品（發票金額-暫估金額） 貸：以前年度損益調整 這樣避免重復入賬。請根據具體情況調整。

理解了，可以這樣處理： 借：應付賬款（發票金額-暫估金額） 貸：以前年度損益調整 借：庫存商品（發票金額-暫估金額） 貸：以前年度損益調整 同時調整已結轉的成本： 借：以前年度損益調整 貸：主營業務成本 這樣處理可以避免重復入賬。請根據公司具體情況和內控制度確認。

小規模納稅人

銷售發票是六月開的，六月結轉的成本，然后其中有一項發票七月才到，但之前六月的時候已經把成本結轉了，也沒做暫估，但七月收到了發票應該怎么做？

七月收到發票后，調整成本： 借：庫存商品（發票金額） 貸：應付賬款（發票金額） 同時調整之前結轉的成本： 借：應付賬款（發票金額） 貸：以前年度損益調整 這樣處理可以修正之前未暫估的情況。請根據公司具體情況確認。

小規模納稅人的話，處理如下： 借：庫存商品（發票金額） 貸：應付賬款（發票金額） 同時調整之前結轉的成本： 借：應付賬款（發票金額） 貸：主營業務成本（發票金額） 這樣可以修正之前未暫估的情況，確保賬目準確。請根據實際情況確認。

好的，謝謝老師

不客氣，有其他問題隨時問。祝工作順利！