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出口企業，前期有個月份結轉出口退稅分錄做錯了，分錄是：借 其他應收款-出口退稅，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，8月份賬務做了調整，分錄是借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅，這樣可以嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
2024 10/22 09:03
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1、收到出口的進項發票是 借：庫存商品 應交稅費 - 應交增值稅 - 出口貨物進項稅額 貸：應付賬款 2、計提出口退稅是 借：其他應收款 - 應收出口退稅款 貸： 應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅3、不退稅金額轉成本 借：主營業務成本 貸： 應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出年末，需要將 應交稅費 - 應交增值稅 - 出口貨物進項稅額 應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出
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結轉都是借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額應交稅費-未交增值稅沒有另外做分錄：結轉銷項：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-轉出未交增值稅再借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅
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1. 待抵扣增值稅進項稅轉入到增值稅進項稅
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1638
貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額1638
2. 2022年1月進項稅轉出(不退稅部份)
借：主營業務成本-進項稅額轉出 138元 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 138
3.結轉稅金
借：應交稅費-應交增值稅-出口退稅（應退稅額）1000
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 138
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 500
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1638
4.1月出口退稅款
借：應收補貼款-出口退稅（應退稅額）1000
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 1000
這樣對嗎？
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老師你好！
貿易型企業的出口退稅分錄
其中進項票轉出的分錄 不清楚
我理解：
借：應交稅費-應交增值稅-出口退稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：其他應收款-應收退稅款
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅
借：銀行存款
貸：其他應收款-應收退稅款
這樣做對不對？
544
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貿易公司出口退稅的時候。認證進項發票，借方：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。 貸方：其他應收款-待抵扣稅金，申報退稅時，借方：其他應收款-應收出口退稅款， 貸方：應交稅費-應交增值稅-出口退稅，這個分錄對嗎？如果分錄是對的，資產負債表中的應交稅費一直都是負數。
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