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每月發上月工資和預提下月工資怎么做分錄
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您好，工資是是當月計提當月的
2024 10/17 10:50
84784963 
2024 10/17 10:52
是計提當月的，我寫錯了
84784963
2024 10/17 10:52
分錄怎么寫，我想知道社保處理
劉艷紅老師 
2024 10/17 10:57
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
???????????????一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保?(個人負擔)
??????????一公積金(?個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
???????????????一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
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