所得稅是填入到特殊事項預繳所得稅里面。

預交的增值稅和所得稅要做什么分錄嗎？

你好，這個借應交稅費，應交增值稅預繳稅金。貸銀行存款。 然后所得稅是借，所得稅費用貸，應交稅費，應交企業所得稅，然后繳納借，應交稅費應交企業所得稅貸，銀行存款。

增值稅月底要結轉的吧？

你好，是的，這個是要結轉的。