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2（1），，像這個(gè)226萬，應(yīng)補(bǔ)交增值稅是226/1.09*0.09嗎，為什么答案是26萬
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226?萬元未開具發(fā)票直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，且屬于銷售產(chǎn)品送貨上門費(fèi)用，應(yīng)視作價(jià)外費(fèi)用，并入銷售額計(jì)算增值稅。
一般情況下，價(jià)外費(fèi)用視為含稅收入，在計(jì)算增值稅時(shí)應(yīng)先換算為不含稅收入再乘以適用稅率。
如果適用增值稅稅率為?13%，那么?226?萬元換算為不含稅收入為?226÷1.13≈200?萬元，應(yīng)補(bǔ)交增值稅為?200×0.13?=?26?萬元。
而?226/1.09*0.09?的計(jì)算方式是錯(cuò)誤的
2024 10/09 13:19
84784954 
2024 10/09 13:25
其實(shí)就是買貨并送上門，混合銷售的那一部分也要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入吧
樸老師 
2024 10/09 13:34
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
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