去年匯算清繳的所得稅沒有計提和結轉，所得稅已經繳納

你好，這個你的摘要可以直接寫：補充計提二三年企業所得稅。 補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時： 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款

去年已經繳過所得稅，只是賬上什么都沒有做

你好，你是說去年已經交了稅，但是沒有計提，也沒有做交稅的憑證，是嗎？

以前年度損益調整是損益類科目，借貸都表示什么意思

是的，就是就交完稅，沒有拿到回單，什么憑證也沒有做

你好你可以這樣理解，比如你是管理費用，那么你要調整的時候就用以前年度損益調整這個科目就代表了管理費用。 如果你要調整以前年度的主業務收入也用這個科目。這個科目就代表了主營業務收入。

所以以前年度損益調整，借表示費用增加或利潤減少，貸表示利潤增多或收入增多是嗎？月底無余額，匯算清繳時，不用調增調減是嗎

你好，不是的，以前年度損益調整看他是代表什么科目。比如你說代表費用的時候，它是借方表示增加，但是如果是代表主營業務收入的時候，它是貸方表示增加。

工資計提是應發數是嗎？那公司和個人承擔部分都計提嗎

你好，是的，按照應發工資來計提。