接著借:進項轉出 貸:未交增值稅 借:未交增值稅 貸:銀行存款 這樣的嗎？通過了待認證進項稅額這個科目，是不是還需要做借:進項稅額，貸:待認證進項稅額這筆分錄呢？

之前沒有勾選計入待認證抵扣進項稅了嗎？是的話勾選的時候做借進項貸待認證抵扣進項稅

意思7月沒有勾選結轉待認證，本月做補交稅款5000后（9月份已交），本月申報9月稅款時是需要再多勾選5000進項稅額的，也需要在14列進項稅額轉出那里填5000的，對嗎？

同學你好 對的是這樣的

那這個月申報表的進項轉出那個5000，和更正的7月報表那里填的進項稅額轉出那個5000不矛盾吧，謝謝老師

轉出一次就可以哦

那9月補交時，已經更正了7月申報表，在7月申報表那填了14列進賬稅額轉出，做9月賬時不是做勾選轉出嗎？那這一系列的全套分錄應該咋寫？謝謝老師

進項轉出的分錄對吧？

老師，這樣做對不對，這樣的話，進項稅額轉出有借方余額，咋平？謝謝

下面增值稅的不對，進項和銷項是分別結轉到轉出未交增值稅的