一、確認收款情況及補記賬務處理 確認 6 月收款的具體金額和來源，雖然當時未做賬，但現在需要補記。假設收到的款項為 10000 元。 補記 6 月收款時的分錄： 借：其他貨幣資金 — **錢包 10000 貸：應收賬款 — 客戶名稱 10000 二、退款處理 由于現在**沒錢，而賬戶有錢，可以從銀行賬戶退款。 從銀行賬戶退款給墊付人時的分錄： 借：應收賬款 — 客戶名稱 10000 貸：銀行存款 10000