老師好，這些稅都是購買材料或者費用的進項稅額，好幾年沒有業務，沒有銷項稅額。現在要注銷公司了。做清理計入哪個科目？

你好，建議你轉到原材料里面，然后把原材料進行清理。

這里面包含了費用的也計入到原材料里嗎？然后按照材料報廢來清理？納增值稅報表上的留底稅額怎么填報？

你好，簡單的辦法就是都計入原材料或者庫存商品，你如果想要按實際做就要看具體是哪一些發票還沒有勾選。

哦，那增值稅誰申報表怎么填報呢？那個上年留底稅額27萬

你好，No上年留底的，你有沒有勾選？

老師，麻煩給寫一下轉原材料 和清理的分錄吧

老師，我沒明白，上年留底的，在哪里勾選？

你好這個借原材料貸，應交稅費，應交增值稅進行稅額轉出。 然后再賣掉借，應收賬款或者現金貸，其他業務收入，應交稅費，應交增值稅。

麻煩老師看一下，是把這20萬，借：原材料 202886.62 貸：應交稅費，應交增值稅進行稅額轉出 202886.62 然后再做賣掉的分錄：借應收賬款202886.62 貸：其他業務收入 應交稅費—應交增值稅？ 那不是又產生增值稅了嗎？ 應收賬款怎么辦？

你好，是的，你賣出去確實是會有稅的。

可是我沒有東西賣啊？

你好，你賬上必須這么做，你才能夠清理，不然的話清理不掉。 你要做轉出，或者你直接轉入到費用去也行。

我可以計入到營業外支出嗎？

你好，可以是可以，只是營業外支出不能稅前扣除。

好的，謝謝老師。

你好，不用客氣的了。