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增值稅從購進-銷售-認證-抵扣-繳納稅金的完整會計分錄
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購進：借庫存/固定資產 貸應付賬款
銷售：借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-未交增值稅
認證：無分錄
抵扣：借應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸應交稅費-未交增值稅
繳納稅金：借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
2024 09/24 09:48
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就是利潤是=銷售收入-購進成本-稅金
還是銷售收入-抵扣發票的成本呢-稅金
因為要達到稅負所以發票抵扣不完，就糾結這個利潤是按抵扣的成本來算還是購進的成本哪個來算的
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老師，未認證的發票計入：應交稅費—增值稅-待抵扣進行稅額,那認證后是轉入：應交稅費-增值稅-已抵扣進項稅額，然后等扣稅后再轉入：應交稅費-增值稅-已交稅金嗎
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銷項稅是對外銷售的，進項稅是買進物品。那咋區分待認證稅呢？「：買進的物品發票如果當月抵扣了就做進項稅，如果當月沒抵扣就做待認證，以后抵扣的時候從待認證轉到進項稅?！?- - - - - - - - - - - - - - -
這個是我們公司的會計給我的解釋，但是我還是不明白，我怎么知道抵扣 沒抵扣呢？
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假如當月進項50，銷項70，購進時，借應交稅費-應交增值稅-進項稅50，銷售時，貸，應交稅金-應交增值稅-銷項稅70，結轉時，借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅20，貸：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅20，還要有，借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅70 貸：借應交稅費-應交增值稅-進項稅50
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老師，麻煩幫我看看一下分錄是否正確？
結轉本月已認證進項稅額：
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅金-應交增值稅-待認證進項稅額
將本月進項稅額轉入未交稅金：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額
將本月預繳增值稅轉入未交稅金：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：應交稅金-簡易計稅
應交稅金-預交增值稅
將本月銷項稅額轉入未交稅金：
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅金-未交增值稅
結轉本月應交增值稅：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅-已交稅金
繳納上月增值稅：
借：應交稅金-應交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
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