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建筑裝修公司，收到發(fā)票，購買插座，吸頂燈，開關(guān)，還有勞務(wù)安裝，都一張發(fā)票上，商品計入庫存商品，那勞務(wù)安裝呢，怎么入賬，是分開入賬還是和購買的商品一同入賬
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勞務(wù)安裝費用應單獨作為一項成本，與采購的物品成本分開入賬。可以計入“工程施工”或“在建工程”科目，反映為建造成本的一部分。
2024 09/11 15:59
84785003 
2024 09/11 16:01
計入工程施工-合同成本-人工費可以嗎
小智老師 
2024 09/11 16:02
可以的，計入“工程施工-合同成本-人工費”科目，這樣能清晰反映人工成本在項目中的支出情況。
84785003
2024 09/11 16:07
非常感謝老師，再請教您一個問題，咱們月底不是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嘛，如果進項稅額小于銷項稅額，但是公司有留抵稅額可以抵扣，留抵稅額抵扣銷項稅額，如何做賬呀
84785003
2024 09/11 16:07
需要設(shè)置應交增值稅-留抵稅額科目嗎
小智老師
2024 09/11 16:09
當留抵稅額可用時，先用留抵全額抵銷銷項稅額。若仍有余額，則按正常程序結(jié)轉(zhuǎn)未抵扣部分至下月。建議設(shè)置“應交稅費-應交增值稅-留抵稅額”科目記錄此過程，確保賬目清晰。
小智老師
2024 09/11 16:09
對，設(shè)置“應交稅費-應交增值稅-留抵稅額”科目來記錄留抵稅額。操作時，先用留抵全額抵銷銷項稅額，剩余部分轉(zhuǎn)入下月未抵扣稅額。確保會計處理準確反映稅務(wù)狀況。
84785003
2024 09/11 16:14
謝謝老師，老師，如果進項稅額是2000，銷項稅額是3000，留抵稅額是2500，具體結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄應該怎么寫，拜托
小智老師
2024 09/11 16:15
首先，用留抵稅額抵銷銷項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 500
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 500
接著，剩余銷項稅額用現(xiàn)金支付（假設(shè)）：
借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 2500
貸：銀行存款 2500
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