老師：我上月做的 借：工程施工—分包? 200萬 ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款 200萬 借：主營業(yè)務(wù)成本200萬 ? ? ?貸：工程施工200萬。 如果這個月寫負數(shù)，就是這兩筆分錄都寫負數(shù)嗎？

上個月工程施工結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了，工程施工抵銷了。這個月是不是這樣寫分錄 借：應(yīng)付賬款 ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)成本

你好！是的。2筆都做負數(shù) 是要沖減成本

老師：是兩筆都做負數(shù)，還是只做： 借：應(yīng)付賬款 ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)成本 因為上月的兩筆分錄工程施工一借一貸已經(jīng)抵銷了。

你好，你的工程施工本身也是暫估的，所以也需要沖減了

老師：就這樣2筆都做負數(shù)沖減嗎？

我總覺得上月暫估的兩筆分錄工程施工這塊相互已經(jīng)抵消了

你好！是的，這2筆都紅沖