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問題已解決
小規模納稅人第一季度超30萬，交了增值稅，第二季度客戶要求作廢第一季度的錯誤發票，不需要重開，這樣是不是導致第一季度沒超過30萬多繳納稅款了，第二季度有專票需要繳納增值稅，我就去稅局做了抵減稅款，用第一季度的稅款沖減了第二季度的稅款，這樣操作有問題嗎？
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沒有問題的，可以的。
2024 09/09 21:44
84784995 
2024 09/09 21:47
第二季度作廢第一季度的發票，第二季度需要申請第一季度增值稅退稅，但是稅局不退，我就做了第二季度抵減稅款，我這樣理解對不對老師？
郭老師 
2024 09/09 21:48
是的，對的，可以這么做的。
84784995
2024 09/09 21:58
好的，老師，抵減稅款的會計分錄怎么做
郭老師
2024 09/09 21:59
借，應收賬款負數，
貸，主營業務收入負數，
應交稅費應交增值稅負數
借，應收賬款，
貸，主營業務收入、
應交稅費應交增值稅。
84784995
2024 09/09 22:09
老師，這個操作符合稅法和發票管理辦法的要求嗎？
郭老師
2024 09/09 23:16
是的對的，符合要求
84784995
2024 09/10 09:21
老師，這個當地的稅局說是普票超額交的增值稅有誤退稅不能抵減專票的增值稅
郭老師
2024 09/10 09:25
你好，有無是什么意思？也就是普通發票不能退稅，是這個意思嗎？
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