第一張社保計提，第二張社保繳納，計提工資分錄怎么寫？

你好！計提工資，借管理費用-工資，貸應付職工薪酬-工資

那社保計提跟繳納的分錄對嗎？

你好！可以是可以，但是注意工資，你這個其他應收款，要從工資里面減去

所以問工資計提跟發放的分錄？

你好，分錄是沒問題 只是你計提工資的時候，要減去這部分。 老師給你一個完整的 1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 2.發放工資 借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅