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老師請問,小規模納稅人開出專票和普票分別怎么做分錄,收到普票怎么做分錄

84784979| 提問時間:2024 08/30 14:41
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小智老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
小規模開專票,借應交稅費-未交增值稅,貸主營業務收入/其他業務收入;開普票,直接借應收賬款/庫存現金等,貸主營業務收入/其他業務收入。收到普票,借原材料/庫存商品等,貸應付賬款。
2024 08/30 14:45
84784979
2024 08/30 14:51
收到發票,不可以直接進成本嗎
小智老師
2024 08/30 14:55
收到發票,得先確認能抵扣稅額。不能直接進成本。要先記賬,然后根據情況再調整成本。
84784979
2024 08/30 15:02
小規模納稅人需要怎么抵扣稅?
小智老師
2024 08/30 15:04
小規模納稅人抵扣稅,得通過進項發票。購入材料或服務時,先入賬,然后查看發票是否有抵扣稅率。符合條件,可抵扣部分計入應交稅費賬戶,實際繳稅時減掉這部分,降低稅負。
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