您好！針對這種情況，您可以按照以下步驟進行賬務處理： 1. 確認支付情況：首先檢查銀行轉賬記錄或支付憑證，確認已支付貨款的事實。 2. 調整應付賬款：由于對方未能開具發票，您可以先將這筆支出計入“預付賬款”科目，以反映已付款但未收到發票的情況。 3. 后續處理：一旦找到可以開具發票的途徑（如聯系供應商、通過其他渠道獲取發票），則將預付賬款轉回應付賬款，并根據發票金額調整成本或費用科目。 4. 記賬憑證：制作相應的記賬憑證，詳細記錄交易日期、涉及的會計科目（如銀行存款、預付賬款、應付賬款、相關費用或成本）以及金額，確保賬目清晰、準確。 5. 注意內控：在日常工作中，建議加強與供應商的溝通，確保及時收齊發票，避免此類問題再次發生。 請確保所有操作符合當地會計準則和稅法規定。如有疑問，建議咨詢專業會計師。