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其他權(quán)益工具公允價(jià)值變動(dòng)導(dǎo)致賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，借方計(jì)其他綜合收益呢還是所得稅費(fèi)用呢
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你好！是的，計(jì)入其他綜合收益
2024 08/23 14:31
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其他權(quán)益工具投資公允變動(dòng)產(chǎn)生的其他綜合收益導(dǎo)致賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎？調(diào)整所得稅費(fèi)用嗎？
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老師，其他權(quán)益工具投資公允變動(dòng)，計(jì)入其他綜合收益，為什么需要計(jì)遞延所得稅負(fù)債呢？后期權(quán)益工具處理后又反沖，它不影響損益，就不影響所得稅，不影響所得稅為什么還要按25%計(jì)計(jì)遞延所得稅負(fù)債呢？
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如圖3小問 分別編制乙公司2020年。12.31日對(duì)所持丙公司股票按公允價(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)分錄，和確認(rèn)遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄
借：其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動(dòng)40
貸：其他綜合收益40
借：其他綜合收益10
貸：遞延所得稅負(fù)債10
想請(qǐng)教老師，這里遞延所得稅負(fù)債是怎么比較出來是遞延負(fù)債的？ 賬面價(jià)值 大于 計(jì)稅基礎(chǔ) 是應(yīng)納稅暫時(shí)性（確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債），這里賬面是多少？計(jì)稅是多少？
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賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)為啥是遞延所得稅負(fù)債
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其他權(quán)益工具公允價(jià)值增加應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債嗎，這個(gè)遞延所得稅負(fù)債是計(jì)入其他綜合收益嗎
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