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老師你好請問我23年12月原材料發票沒來，暫估入賬的，現在發票來啦暫估的比發票多了10多萬，這個怎么做賬務處理
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你好，借應付賬款貸原材料，
借原材料貸應付賬款，然后之前結轉了成本嗎？
2024 08/21 10:38
84784991 
2024 08/21 10:43
老師這是23年12月暫估的，已經做了生產領料，結轉了
郭老師 
2024 08/21 10:47
你好，借原材料貸利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤貸原材料。匯算清繳納稅調整
84784991
2024 08/21 10:48
老師匯算清繳不調整可不可以
郭老師
2024 08/21 10:48
他不調整有風險的。
84784991
2024 08/21 10:49
我直接沖本年的結轉的庫存商品行不行
郭老師
2024 08/21 10:50
好，根據納稅義務，你這個有風險，如果不調整
84784991
2024 08/21 10:50
匯算清繳只要調原材料這一類嗎
郭老師
2024 08/21 10:51
要調整的是成本納稅調整明細表扣除項目里面填寫賬本金額。
84784991
2024 08/21 10:53
那我都交了所得稅了，這樣不就又要退稅
郭老師
2024 08/21 10:54
對的
需要退回
看下你當地退稅要求嚴格吧，有些退稅會要求查賬的。不嚴格的，申請退稅就可以了。
84784991
2024 08/21 10:55
老師我可不可以直接沖今年的結轉
郭老師
2024 08/21 10:55
可以的，可以這么做的。但是，你注意一下，收入不要小于成本。
84784991
2024 08/21 10:56
嗯嗯，謝謝老師
郭老師
2024 08/21 10:58
不用客氣，工作愉快。
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