問題已解決
一般納稅期末銷項稅和進項稅如何結轉?結轉后銷項稅和進項稅還有余額嗎?



結轉進項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)613
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
結轉銷項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)613
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)613
貸:應交稅費—未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額:
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)613
實際交納增值稅:
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2024 08/19 21:55

84785046 

2024 08/19 21:58
老師,銷項稅和進項稅是有余額的是吧?

劉艷紅老師 

2024 08/19 22:01
銷大,就轉到未交增值閣里面去了,進大就申報留底

84785046 

2024 08/19 22:07
謝謝老師

劉艷紅老師 

2024 08/19 22:09
不客氣,很高興幫你
