我還有想不明白，雖然收貨的時(shí)候我們還沒有取得發(fā)票，但是實(shí)際我們的貨到了呀

貨物到了，你做原材料不就行了？ 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。這個(gè)是收到了發(fā)票，沒有認(rèn)證的，你們沒有符合要求。你不符合要求，所以做不了這個(gè)科目吧。

暫估的話應(yīng)該按含稅價(jià)？，我還是有點(diǎn)想不明白

暫估是按照不含增值稅的，不考慮增值稅。

老師你看我的，按現(xiàn)在8月做7月的賬，先等于7月的時(shí)候虛增了待認(rèn)證13？

是的對(duì)的，是這個(gè)意思的。

但是這個(gè)隨著時(shí)間，后面發(fā)票回來了也是會(huì)轉(zhuǎn)入待認(rèn)證的呀，看資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)交稅費(fèi)匹配的存貨，看合理嗎

發(fā)票沒有到的話，你這個(gè)是不是就是虛增最后是一樣的，但是你前期就屬于虛的

但是但是如果連續(xù)兩個(gè)月來看就是一樣的，只是三個(gè)月看就是虛增了？

對(duì)的是的，是這個(gè)意思的。

單個(gè)月來看

單月來看有虛增的情況 只要 提前做的這些都是虛增。

存貨過高，稅負(fù)過低，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅和銷售額，成本，存貨，稅負(fù)有什么關(guān)系嗎？

稅負(fù)等于繳納的增值稅/不含稅的銷售額。 你認(rèn)證的越多，那抵扣的就越多，繳納的就越低。增值稅稅負(fù)越低 和成本沒有關(guān)系。

那不是說待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)的金額要和存貨匹配嗎？那我先現(xiàn)在的稅負(fù)是1%個(gè)點(diǎn)，合理嗎？

這個(gè)沒有規(guī)定匹配，你自己合理就行，就像你購買的辦公用品或他怎么匹配 你銷售出去的a產(chǎn)品可以用購入的B產(chǎn)品的抵扣增值稅，但是你銷售出去的a產(chǎn)品一定得需要用購買A產(chǎn)品的單價(jià)來結(jié)轉(zhuǎn)成本

但是如果按最理想的狀態(tài)下，應(yīng)該是收入（銷項(xiàng)）-成本（進(jìn)項(xiàng)）=存貨（毛利），所以稅負(fù)等于毛利*13%，然后待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該就是等于存貨，最理想的狀態(tài)下，我是否理解有誤？

待認(rèn)證等于存貨，理解不了

而且，稅負(fù)也不等于毛利乘以13%。如果你的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)都是13%，那你繳納的增值稅等于毛利乘以13%。