現在高企復審需要根據審計報告更正申報21年匯算清繳就是把成本剪掉80萬，那22年1月結轉的工程施工的成本咋整？放哪？成本放在21年做賬，工程施工放在22年結轉

這有個時間差的問題 審計報告的出具時間和后面那80萬發票又到的情形，你現在是什么情況呢？

現在暫時只出了21年的審計報告，成本就把80萬扣減了，那好我可以按照審計報告去更正申報，這個80萬就是兩個事，一個是在22年1月紅沖暫估，一個是又結轉工程施工，然后把他們兩個做成了一個，應該是借應付 80 貸成本 80 再結轉成本借成本80 貸工程施工80，但他直接就借應付暫估80 貸工程施工80，這個80的成本審計就調沒了，21年沒有22年也沒有，我就整不明白了，80萬的工程施工結轉的成本到底屬于誰

是這么理解的 他直接做的借應付貸工程施工，沒有過渡成本科目是不對的 工程施工是過渡科目，收集成本支出的數據，結轉的時候，是往成本科目結轉，當期的結轉數據，這兩個科目是相等的才對。 他現在省略了成本的結轉，目的是想掩蓋嗎？ 你現在是想做什么？是不明白他為什么不過渡成本？還是想調賬？

這個賬說是當時代賬公司做的，他可能是覺得一正一負剛好抵掉了其實這個80萬是兩件事，一個是沖暫估，一個是結轉工程施工，我先就是想問這個80萬應該在21年調出來么？那這個結轉的工程施工80萬到底怎么處理啊？

假設當時22年1月做的就是借應付暫估 80 貸成本80 然后再結轉借 成本80 貸工程施工80 ，那21年審計還應該把80萬成本調減么

去翻代賬公司的賬一點意義都沒有，因為他們不跟蹤業務，瞎做的幾率很高。 我給你的意見，如果，這80萬對方不打算開票了的話，那這80萬就往未分配利潤科目調，并在21年企業所得稅匯算清繳表調增這80萬

老師，這個暫估的80萬不開票，現在審計出的報告就是直接在21年把這個80萬暫估的成本給剪掉了呀，那針對22年1月結轉的工程施工的80萬成本咋說

審計歸審計，你的賬歸你的賬。 你要按照會計準則和稅法來處理的你賬啊

那現在不是要求審計報告要跟匯算清繳數據一致么，21年的財務報表到底是按照審計報告還是按照原來的

你所說的，審計報告要與匯算清繳不一直，指的是，哪個數據要一致？ 沒聽說過，申報表，要按審計報告的要求去調整哦，你慎重哦。

就是高企復審這里他需要匯算報表和審計報告，然后還要要求數據一致，咱就說是每個公司都一定要做審計報告？

會計準則和稅法是老大，你按照原則處理賬務，如果審計報告違背了原則，你要發表你的意見啊。

我現在搞不懂這個工程施工的80萬到底算哪里的，對暫估的80你調出來就調唄，那結轉的工程施工的80怎么講

80是21年的啊，影響21的利潤，不管是當年調還是跨年調，都應該調進21年的損益。審計人員，不把工程施工進損益是不對的。