一、經營收款 確定收入來源 明確企業主要的經營活動所產生的收款來源，例如： 商品銷售收入：如果是制造業企業，銷售產品所獲得的貨款；零售企業銷售商品的收入等。 提供勞務收入：如咨詢公司提供咨詢服務、運輸公司提供運輸服務等獲得的報酬。 租金收入：如果企業有房產、設備等出租所獲得的租金。 收集歷史數據 查閱以往的財務報表、銷售記錄等，分析經營收款的規律和趨勢。例如，過去幾個月或幾年中每個月的平均經營收款金額、收款的季節性波動等。 考慮市場環境變化、行業趨勢以及企業自身業務發展計劃對經營收款的可能影響。 預測未來期間的經營收款 對于短期預算（如月度、季度預算），可以根據當前的銷售訂單、合同、客戶付款計劃等進行較為準確的預測。 對于長期預算（如年度預算），除了上述因素外，還需結合市場調研、行業增長預期、企業的市場份額目標等進行綜合判斷。 填寫到預算表中 在資金收支預算表的經營收款欄中，按照預算期間（如月、季、年）分別填寫對應的金額。 可以根據需要進一步細分不同產品或服務的經營收款，或者按照不同的客戶群體、銷售區域等進行分類填寫，以便更清晰地了解經營收款的構成。 二、應收賬款回收 梳理應收賬款明細 從財務系統中獲取應收賬款的詳細信息，包括客戶名稱、應收賬款余額、賬齡、信用期等。 對應收賬款進行分類，例如按照賬齡分為 1 個月以內、1 - 3 個月、3 - 6 個月、6 個月以上等不同區間。 分析應收賬款回收情況 回顧過去應收賬款的回收歷史，計算不同賬齡區間應收賬款的平均回收率。 考慮客戶的信用狀況、付款習慣、近期的業務往來情況等因素對未來應收賬款回收的影響。 在資金收支預算表的應收賬款回收欄中，按照預算期間分別填寫預計的回收金額。 可以根據賬齡區間或者客戶進行分類填寫，以便更直觀地反映應收賬款回收的情況。同時，對于預計無法回收的應收賬款，應在備注中說明原因和可能的處理方式。