老師是不是每月發票勾選認證和打印發票匯總表都在電子稅務局就可以操作對嗎？那抄報和清卡還是得在開票軟件里操作對嗎

對的是的，你還有開票盤嗎？如果有開票盤的話，需要抄報稅清卡。沒有開票盤的話，什么都不需要做。

我們還是稅控盤老師，怎么把它改成數電呀，這樣每月是不是就不用抄報情況這個流程了

你把你的開票盤注銷了就行。注銷之前，所有的空白發票都需要作廢，然后讓你稅務局那邊給你維護。

好的郭老師，老師還有一個問題我們是一般納稅人7月份收到技術研發服務費收入54萬，這屬于我們的主營，是我們給對方企業設計設備圖紙，設計好后由對方根據需求購買設備所需配件我們負責給組裝好發給對方，但是有一部分配件是需要買我們的，但是是單獨收費的，不包含在54萬元的收入里面，現在要歸集這54萬研發收入的成本，正常流程我們需要找專家，比如研發人員的工資，調研費、專家咨詢費、評審和會議費等這些就屬于成本，但是這一筆特殊對方沒有收取這些費用，目前能歸集近成本的只有人員工資 老師那核算成本的話是不是只能就工資作為成本了呢

研發部門的水電費、房屋租金也屬于成本。

老師我們其實只有一個辦公室，研發部門是四個人，水電費很少 那就是要把租金和工資作為成本來核算是嗎？老師這個圖紙的話可能需要一個半月來完成 不是在當月完成的，這種情況怎么處理呀

可以的，可以做勞務成本里面，或者合同履約成本。完工了之后，確認收入，結轉成本。

老師我們是先收款開票再進行服務，所以是先確認收入的，

先開發票的，再提供服務，這個最好不要做。收入， 借銀行存款貸預收賬款，應交稅費，應交增值稅 這個確認收入一定要在當年內部收入，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一樣。

老師但是7月收款是已經給對方開了專票了，不是開票就得確認收入嗎？不太懂

你好，開了發票做預收賬款，你不確認收入的意思。

賬務處理我上面給你寫了，你可以看一下。

我看到了老師，您的意思先做預收 等完工確認成本后在確認收入結轉成本是嗎？那開票了就要繳納銷項稅了老師，目前沒有進項可以抵

對的是的，那沒有進項的話，你就多交增值稅了。

是的呢，因為成本還未產生 目前還沒有進項 那怎么處理只能先交增值稅嗎

還有一種做法就是你申報了之后，別點扣款，以后有進項的時候再抵扣。但是，這種有滯納金，影響企業信用等級，而且你的附加稅需要正常繳納。

那老師您建議哪種做法合適呢

不想交稅的那就是出一個借款合同，約定無利息不繳稅，也不視同銷售。到時候你稅務局查的時候再說。