這種情況，您可以按照以下步驟進行賬務處理： 首先，對于支付的社保單位部分，正常做賬： 借：管理費用 - 社保（單位部分） 貸：銀行存款 然后，收到個人交回的社保個人部分時： 借：銀行存款 貸：其他應付款 - 社保個人部分 對于社保有余額的情況，可能是因為多交了單位部分或者個人部分交回的金額大于實際應承擔的金額。需要查明原因，如果是多交了單位部分，可以將多交的部分暫掛賬： 借：其他應收款 - 社保多交款 貸：管理費用 - 社保（單位部分） 如果是個人部分交回有余額，則： 借：其他應付款 - 社保個人部分 貸：管理費用 - 社保（單位部分） 這樣可以將社保的余額在賬面上進行合理的反映，并等待進一步的處理，比如與社保部門溝通退款或者在下期進行調整。