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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，預(yù)繳的增值稅形成留底稅額，怎么做憑證
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,預(yù)繳的增值稅計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”，年末，預(yù)繳增值稅也結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
2024 08/10 15:23
84784961 
2024 08/10 15:28
不對(duì)吧，我已經(jīng)交錢了
廖君老師 
2024 08/10 15:32
您好,您不要只看文字嘛,看余額方向,這是借方,就是留抵稅
跟往來科目一樣,應(yīng)付賬款的借方余額可不是負(fù)債哦,這是資產(chǎn)了
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