我交過的季度稅，也填寫在成本和費(fèi)用里來計算利潤然后繳納經(jīng)營所得稅么

還是不算本次交的，把當(dāng)月所屬期的費(fèi)用，做到下個季度里面做賬憑證成費(fèi)用呢？

同學(xué)。咱們先看一下我圖片的分錄。假設(shè)我們現(xiàn)在7月份要交456月份就是二季度的增值稅。可以看到二季度增值稅是直接在確認(rèn)收入的同時計入了負(fù)債類科目：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目。跟利潤表的科目并沒有關(guān)系。我們直接按照二季度的這個科目的金額，在7月申報稅費(fèi)期間去交納就行。

然后再跟你聊一聊我們七月份申報企業(yè)所得稅。

我們7月份申報二季度的企業(yè)所得稅。是根據(jù)二季度的季度利潤表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)來申報的。假設(shè)你的利潤總額是10萬，如果沒有其他需要調(diào)整的數(shù)據(jù)。我們就直接申報確認(rèn)10萬元的應(yīng)納稅所得額。這個數(shù)據(jù)跟我們交納的二季度增值稅沒有什么關(guān)系。

講講二季度申報的附加稅：二季度申報繳納了增值稅同時還繳納了附加稅，附加稅是每月月末計提，或者有些企業(yè)季度末一起計提。分錄如圖，可以看出附加稅的計提借方是稅金及附加，這個科目是利潤表里面的，所以它影響了利潤表的利潤總額，影響了申報企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)。

如還有什么不明白。可以留言。明天看到了會回復(fù)。希望我的答復(fù)可以對你有幫助。