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問題已解決
老師，我公司是一般納稅人現在2023年匯算清繳已結束，今天收到一供貨商電話需要作廢幾張去年7月開具的幾張發票，現在賬已經結了，稅也已經抵扣了，我這邊賬務上要怎么調整
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你好，是業務取消了嗎？當時怎么做的？
2024 07/25 11:00
84784947 
2024 07/25 11:06
是供貨商的專管員突然打電話給他們說他們經營此項業務的經營范圍，不能開具此類發票，強制讓作廢發票呢。當時我們收到發票正常入成本了，
郭老師 
2024 07/25 11:09
借、應付賬款
貸、利潤分配、未分配利潤、
應交稅費、應交增值稅進項轉出
84784947
2024 07/25 11:11
那去年的稅務年報還需要更正、補稅嘛？
郭老師
2024 07/25 11:11
你好，年報需要修改的，匯算清繳需要納稅調增的，如果調增之后有利潤的需要交稅，沒有的不用。
84784947
2024 07/25 11:24
好的，我能把賬套反結賬到2023年12月做你發的那筆分錄嗎
郭老師
2024 07/25 11:25
沒必要反結賬修改的，因為你進項轉出得是在這個月。這個月開出去的附屬發票不是嗎？
84784947
2024 07/25 11:44
好的，老師
這樣增值稅進項稅轉出是不是就有余額了，那這個余額最后要怎么處理
郭老師
2024 07/25 11:46
是的，對的。把它結轉到轉出未交增值稅。你的進項和銷項怎么結轉，他就是怎么結轉。
84784947
2024 07/25 11:54
好的，謝謝老師啦
郭老師
2024 07/25 11:56
不用客氣，工作愉快。
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