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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，想咨詢一下，A公司給B公司開(kāi)具發(fā)票，B公司跟C公司有業(yè)務(wù)往來(lái)，現(xiàn)在C公司開(kāi)具承兌匯票給A公司，收到匯票后，這張匯票抵押給銀行，銀行借款給A公司，利息由A公司支付，實(shí)際是B公司承擔(dān)。那A公司的做賬分錄要怎么入賬，從收到匯票，再抵押給銀行，銀行再借款給A公司，中間要怎么連接起來(lái)。謝謝老師
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同學(xué)你好
1.收到C公司承兌匯票：借：應(yīng)收票據(jù)貸：應(yīng)收賬款—B公司
2.將承兌匯票抵押給銀行：借：應(yīng)收票據(jù)-質(zhì)押票據(jù)貸：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票借：銀行存款貸：短期借款
3.收到銀行借款：借：銀行存款貸：短期借款
4.計(jì)提銀行借款利息：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)付利息
5.支付銀行借款利息：借：應(yīng)付利息貸：銀行存款
6.B公司承擔(dān)A公司銀行借款利息：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出貸：銀行存款
7.A公司與B公司的往來(lái)賬：A公司代收B公司貨款：借：銀行存款或現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款-代收B公司貨款A(yù)公司支付給B公司貨款：借：其他應(yīng)付款-代收B公司貨款貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 07/24 10:07
84785037 
2024 07/24 14:55
老師，那票據(jù)質(zhì)押到期分錄要怎么錄
樸老師 
2024 07/24 14:58
這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是正確的。
當(dāng)次月發(fā)放工資時(shí)，企業(yè)需要扣除員工個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保部分和代扣代繳個(gè)人所得稅，然后將剩余的工資發(fā)放給員工。
“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目記錄了企業(yè)應(yīng)支付給職工的工資總額。
“其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)”科目用于核算企業(yè)代扣的應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用。
“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”科目用于核算代扣的個(gè)人所得稅。
“庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款”科目表示實(shí)際發(fā)放工資的方式，即通過(guò)現(xiàn)金或者銀行轉(zhuǎn)賬
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