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問題已解決
您好老師，去年小規模納稅人季度未超30萬收入，有筆銷項稅忘記把他轉到營業外收入了，那請問在今年補做這筆分錄是怎么做的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應交稅費-未交增值稅
貸：利潤分配-未分配利潤
2024 07/23 17:27
84784999 
2024 07/23 18:20
為什么是反應到未分配利潤呢？
家權老師 
2024 07/23 19:33
因為是去年的收入，所以直接計入利潤分配
84784999
2024 07/24 08:34
那就是因為去年收入，會影響到利潤，才計入利潤分配，是這個意思嗎？
家權老師
2024 07/24 08:34
是的，就是那個意思的
84784999
2024 07/24 09:52
再麻煩問下老師，如果不涉及損益類科目，只涉及資產類、負債類科目，那跨年的在24年做分錄就用以前年度損益調整科目來調整嗎？
家權老師
2024 07/24 09:53
先弄清楚以前年度損益調整這個科目的作用，他是調整損益的，不涉及損益的科目不需要
84784999
2024 07/24 10:01
那不涉及損益類科目，只是資產類，負債類跨年的就用未分配利潤來調嗎？
家權老師
2024 07/24 10:02
直接調整資產類，負債類科目，不涉及損益和未分配利潤
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