您好，網約車公司有形式**和實質**2種，2種方式的稅費分錄沒有區別的，比如增值稅是月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 ， 看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 當為貸方余額時要實繳 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行

老師那網約車下單到總公司，每個月總公司在給我們公司扣除傭金再返，這樣我們公司怎么做賬

那公司的成本是什么，分錄該怎么寫

您好，借：應收? 貸：主營業務收入? 增值稅?? 總公司扣除傭金?要給發票 借：銀行? ?銷售費用-服務費? ?貸：應收

到時候沖減銷售費用，公司付給司機的費用嗎

您好，不是哦，公司付給司機的費用?是我們的主營業務成本

老師那這個結轉成本的分錄怎么寫

您好，借：主營業務成本? 貸：應付職工薪酬-工資 司機的工資是我們申報個稅的么

老師，那付給司機款項需要申報個稅嗎，4月份成立的公司，一直也沒做稅務登記和辦對公賬戶，個稅也一直沒辦，剛接手，不知道怎么弄了，先問問老師，我知道是這期間都是總公司轉款到法人個人卡了，法人在給司機轉，實際給司機發放在沖減應付職工薪酬嗎

司機發放在沖減應付職工薪酬，是 的，把未申報個稅的工資給補申報了。

您好，當然是要申報個稅的，要稅前扣除成本費用，要么是有發票的，要么是申報過個稅的。實際給司機發放在沖減應付職工薪酬，是 的，把未申報個稅的工資給補申報了。

老師你上面說的貸銷售費用-服務費是指給總公司的傭金嗎

您好，?是?的，就是這個理解哦