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請問：因稅務(wù)績查 要補(bǔ)交2021年的企業(yè)所得稅 增值稅，要補(bǔ)交的稅款及滯納金到現(xiàn)在未交完、請問要調(diào)報(bào)表要怎么調(diào)？
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補(bǔ)繳以前年度稅金的賬務(wù)處理：
確認(rèn)需要補(bǔ)繳的稅金
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
實(shí)際繳納稅款時，分錄為，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款。
最后，調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。
滯納金直接計(jì)入當(dāng)年度的營業(yè)外支出即可
2024 07/19 11:00
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